Hacienda reforzará este año el control sobre los bitcoins, las ventas por internet y los “freelance”

25/01/2018 | Europa Press

 

La () reforzará este año el control sobre los nuevos modelos de por internet y sobre los nuevos modelos de como monederos electrónicos, y vigilará el uso de las como el , según el Plan de Control Tributario 2018 publicado este martes en el Boletín Oficial del Estado (BOE).

En concreto, el organismo tributario afirma que “la utilización por el crimen organizado de la internet profunda, o “deep web”, para el tráfico y comercio de todo tipo de ilícitos, así como el empleo de criptomonedas tipo bitcoin o similar como , es uno de los desafíos más exigentes en la actualidad”.

Para “afrontar esta amenaza”, la Agencia Tributaria indica que se potenciará el por las unidades de investigación de las nuevas tecnologías de recopilación y análisis de información en todo tipo de redes y se estudiará la “incidencia fiscal” de estas nuevas tecnologías, como el “” y, en especial, las criptomonedas.

Asimismo, de forma similar a como se han desarrollado modos de digital en los sectores de alquiler o en el transporte, asegura que progresan en la actualidad nuevos modos de de profesionales, englobados en la “gig economy”, que son relaciones laborales de corto plazo o de “freelance”. La Agencia Tributaria está dispuesta a vigilar estas actividades para evitar “prácticas discriminatorias” contra las formas de trabajo estable, en las que el trabajador goza de la debida .

También seguirá reforzando el control sobre el comercio electrónico y, especialmente, sobre aquellas que sustituyen al vendedor tradicional en el almacenamiento y entrega de los , ya que han surgido nuevas actividades como la “triangulación de envíos”, en la que las realizadas por una empresa son entregadas por otras y “tiendas de tiendas” instaladas en páginas web.

Actuaciones de control sobre aquellos fabricantes o prestadores de servicios que comercialicen sus bienes o servicios a través de internet también serán llevadas a cabo por la Agencia Tributaria, que desarrollará nuevos modelos de detección del basados en el análisis de redes mediante técnicas de “big data”.

La cuantía de los pagos con , añade, ha superado el volumen de retirada de en metálico en y se ha acelerado el uso de monederos electrónicos y sistemas de instantáneas, por lo que la Agencia Tributaria estrechará el cerco sobre estos nuevos modelos de pago.

Al mismo tiempo, impulsará la lucha contra el fraude y el control del exterior con dos nuevas fuentes de información para luchar contra el fraude –el Suministro Inmediato de Información (SII) del  y los datos de cuentas financieras procedentes de decenas de jurisdicciones a través del proyecto CRS de la –, que facilitarán el control de actividades empresariales y profesionales ocultas. También intensificará el control de los grandes y seguirá priorizando la investigación en Internet y el control de los nuevos modelos de actividad económica.

RENTAS Y BIENES OCULTOS EN EL EXTERIOR

En concreto, la información del CRS resultará de especial utilidad para la detección de y bienes ocultos en el extranjero por parte de grandes patrimonios, ámbito de control en el cual ya se han iniciado inspecciones vinculadas con la nueva herramienta informática de selección de creada el pasado año para analizar el del patrimonio real de de patrimonios significativos y para mejorar la definición de sus fiscales asociados.

No obstante, a pesar de las inspecciones, a lo largo de 2018 se reforzará el control a partir de más de medio centenar de fiscales predefinidos mediante la nueva herramienta de selección y enfocados a supuestos que presenten importantes rasgos de opacidad o deslocalización.

Asimismo, la actividad investigadora seguirá resultando esencial para la detección de rentas y patrimonios ocultos en o territorios con restricciones en el intercambio de información, y para la localización de bienes y derechos en España en supuestos de simulación de residencia fiscal en el extranjero.

CONTROL DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES OCULTAS

A su vez, la implantación del SII facilitará el control de actividades empresariales y profesionales total o parcialmente ocultas, sumando este potencial de información permanente sobre comerciales a dinámicas y estrategias de control ya habituales en el ámbito de la lucha contra la , como las operaciones coordinadas de entrada y registro con unidades de auditoría informática, o la detección de signos externos de .

El primer intercambio de la información sobre las magnitudes esenciales de actividad a nivel mundial de los grupos multinacionales, a través del denominado “ País por País” (CBC), previsto para a partir del próximo mes de junio, permitirá optimizar los análisis de de estos grandes grupos al objeto de detectar, regularizar y reconducir prácticas de elusión fiscal.

MULTINACIONALES, INTERNET Y NUEVOS MODELOS ECONÓMICOS

En paralelo, la AEAT seguirá corrigiendo las prácticas elusivas de las multinacionales de acuerdo con las áreas de BEPS (Erosión de Bases y Traslado de ) de la OCDE en materias tales como la utilización abusiva de las políticas de de transferencia (intragrupo) o las estructuras de planificación fiscal agresiva, y se potenciará la detección y regularización de establecimientos permanentes pertenecientes a entidades no residentes que cuentan con estructuras operativas instrumentales en España.

A todo esto se suman otros controles que la AEAT tradicionalmente viene considerando prioritarios, en ámbitos como las tramas de IVA e hidrocarburos, la división artificial de la actividad, o la utilización de y empresas fantasma.

CONTROL DE LOS GRANDES DEUDORES

En el área de Recaudación, la AEAT definirá sus actuaciones buscando el efecto inducido de la gestión recaudatoria ejecutiva, al objeto de incidir en el cumplimiento espontáneo de los . Además, en 2018 será una actuación prioritaria de la AEAT el control sistemático de los grandes , así como una exhaustiva y permanente investigación de sus patrimonios.

También se pretende impulsar la utilización de la información que proporciona el SII, dado que su inmediatez permite mejorar tanto la eficacia de los como su control a posteriori, según figura en las directrices generales del Plan de Control Tributario 2018.

Igualmente, el Área de Recaudación impulsará como años anteriores la adopción de medidas cautelares, derivaciones de responsabilidad e investigaciones patrimoniales para afianzar el de las tributarias, y se mantendrá un control permanente para seguir reduciendo la deuda pendiente, especialmente la deuda en fase de embargo.

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